个人养老金制度是一种政府政策支持的养老保险补充机制，它实行个人账户制，个人自愿参加，并完全由市场化运营。

在这个制度下，个人需要自行承担缴费责任，可以自主选择购买符合规定的储蓄存款、理财产品、商业养老保险、公募基金等金融产品。这些产品的选择旨在实现个人养老金的完全积累，同时参与者可以享受国家规定的税收优惠政策。个人养老金制度的主要目的是为参加者提供一种额外的养老保障，与基本养老保险和企业(职业)年金相衔接，共同构成多层次、多支柱的养老保险体系。在中国，个人养老金制度是养老保险体系“第三支柱”的重要组成部分，旨在提高老年收入水平和生活质量。