导读 举个例子你就明白了: 假设辅导期6月认证进项600元,7月认证进项700元。 7月份申报属期6月税时附表二:第24行“本期认证相符且本期未申报...
举个例子你就明白了: 假设辅导期6月认证进项600元,7月认证进项700元。
7月份申报属期6月税时附表二:第24行“本期认证相符且本期未申报抵扣”、第25行“期末已认证相符但未申报抵扣”及第35行“本期认证相符的全部防伪税控增值税专用发票”分别填600元 2、8月份申报属期7月税时附表二:第1行“(一)认证相符的防伪税控增值税专用发票”、第3行“前期认证相符且本期申报抵扣”、第23行“期初已认证相符但未申报抵扣”分别填600元。
第24行“本期认证相符且本期未申报抵扣”、第25行“期末已认证相符但未申报抵扣”及第35行“本期认证相符的全部防伪税控增值税专用发票”分别填700元 就是说辅导期本月认证的进项先填到待抵扣税的24-25行,待比对通过后再填到抵扣栏。