辅导期一般纳税是本月认证，下月抵扣，所以你1月份应缴的增值税为：20606.31-18482.06＝2124.25元。

借：应交税金——转出未交增值税 2124.25 贷：应交税金——未交增值税 2124.25 下个月缴的时候 借：应交税金－未交增值税 2124.25 贷：银行存款 2124.25 另外还需要计提地税的城建税之类的。